ST地矿:对深圳证券交易所关注函回复

时间:2019年11月12日 20:18:18 手机赌钱平台
原标题::关于对深圳证券交易所关注函回复的公告


证券代码:
000409
证券简称:
ST
地矿
公告编号:
2019
-
072






山东有限公司


关于对深圳证券交易所关注函回复的公告





本公司及董事会全体成员保证本公告的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。















山东有限公司(“公司”)近日收到
深圳证券交易所
《关于对山东
有限公司的关注函》(公司部关注函〔
2019
〕第
119
号)
(“《关注函》”)

对公司
2019
年前三季度计提资产减值情况表示关注。



接函后,公司董事会高度重视,
责令公司相关部门

《关注函》
所涉事项进
行了核查,
并请
年审会计师就相关
事项发表核查意见,现

相关
事项
公告如下



问题
1
:关于公司与泰德的其他应收款事项


1.
形成其他应收款的时间、金额、原因及历年计提坏账准备的情况(如有),
并说明于委托管理关系解除前未收回其他应收款的原因,相关其他应收款是否涉
及你公司对泰德提供财务资助,如是,你公司是否履行了相关审议程序;


回复:


(一)形成
其他应收款的时间、金额、原因及历年计提坏账准备的
情况


截至
2019

9

30
日,
公司及
公司
控股
子公司
山东
鲁地矿业投资有限公司
(“鲁地投资”)

山东泰德有限公司
(“
泰德
”)
形成的
其他应
收款
情况
如下:


1.
2015

7


2015

8


鲁地投资与
泰德
及其
股东迟少留


玲玲

济南开发区星火科学技术研究院
分别
签订
《山东
泰德有限公司
委托
管理协议》
(“《委托管理协议》”)

《山东泰德有限公司委托管理变
更协议》

“《委托管理
变更
协议》”


。根据协议约定,鲁

投资

泰德新能

股东支付
股权
预对价款
12,000,000.00


泰德

股东
同意

此笔款项



支持扩大生产经营规模
;鲁地投资
承诺向泰德
新能
源提供
80,000,000.00

流动
资金的支持
,按
6%/
年的利率收取利息。

201
5

8


鲁地投资履行了
上述
协议下的
相关义务,完成了以上款项的支付。

2015

8




投资

泰德新
能源
签订
《借款协议》,约定借款金额为
110,000,000.00
元,借款
期限
3
年,

6
%
/
年的利率收取利息。

鲁地投资在上述借款额度内,根据泰德生产经

实际资金需求
,分期
提供


截至
2015

12

31


鲁地投资
合计向
泰德

能源
提供
借款
188,000,000.00

,
计提利息
3,464,666.67
元,
计提委派
人员




险一金代缴
结算费用
6,009.60
元,鲁地投资

泰德其他应收款期末余额
191,470
,676.27
元。



2.
2016



鲁地投资支付泰德往来款
30,000,000.00
元,计提利

11,158,000.01
元,
计提委派
人员
五险一金代缴
结算费用
16,704.00
元,共计
41,174,704.01
元;泰德
支付
鲁地
投资
往来款
45,279,846.92





2016

12

31
日,
鲁地投资

泰德其他应收款期末余额
187,365,533.36
元。



3.
2017



鲁地投资支付泰德往来款
20,000,000.00
元,计提利

11,541,651.66
元,
计提委派
人员
五险一
金代缴
结算费用
12,240.00
元,共计
31,553,891.66
元;泰德支付鲁地
投资
往来款
32,600,000.00





2017

12

31

,
鲁地投资

泰德的其他应收款期末余额
186,319,425.02
元。



4
.
根据《委托管理协议》约定,


2018

8
月双方托管关系终止。泰德
新能
源需在托管期满后将鲁地
投资
的全部权益(包括但不限于鲁地
投资

泰德

能源
提供的资金、应收利息、鲁地
投资
应享有的收益等)以现金方式支付给鲁地
投资

因此鲁地投资在
2018
年将托管期间的收益
69,495,174.42
元及
2015
年支
付的
股权
预对价款
12,000,000.00
元转为对泰德的其他应收款,
2018

计提利息
10,312,734.20
元,
计提委派
人员
五险一金代缴
结算费用
2,222.40
元,
共计
91,810,131.02
元。截

2018

12

31
日,
鲁地投资

泰德的其
他应收款期末余额
278,129,556.04
元。



5.
由于
托管期间
借款本金尚未收回,
鲁地投资
2019
年计提利息
8,953,841.08



截止
2019

9

30


鲁地投资对泰德其他应收款
期末余额为
287,083,397.12
元。



鲁地投资与泰德
2015

-
2019

形成的其他应收款
具体明细如下:


单位:元


时间

期初余额

借方发生额

贷方发生额

借方余额

2015.7-2015.12



191,470,676.27



191,470,676.27

2016.1-2016.12

191,470,676.27

41,174,704.01

45,279,846.92

187,365,533.36

2017.1-2017.12

187,365,533.36

31,553,891.66

32,600,000.00

186,319,425.02

2018.1-2018.12

186,319,425.02

91,810,131.02



278,129,556.04

2019.1-2019.09

278,129,556.04

8,953,841.08



287,083,397.12



6.
除上述鲁地投资对泰德的其他应收款外,公司于
2018
年为泰德新
能源向济南市和平路支行
20,000,000.00
元贷款提供连带责任保证担
保。

2019

5
月,
泰德未及时履行还款义务,
公司
作为担保方代为偿还
19,991,339.47
元。

公司于
2019

将上述代偿款
转为其他应收款,并按账龄计



提坏账准备。



7
.
历年计提坏账准备的情况


根据公司制定的其他应收款计提坏账准备的会计政策,对于纳入合并报表范
围的子公司不计提坏账准备


2015
年至
2017


泰德按照托管协议的

定,

鲁地投资
委托
管理,因此上述期间对泰德其他应收款不计提坏账准
备。



2018

8
月托管期满

泰德不再纳入
2018
年度合并报表范围


公司
根据其他应收款坏账准备会计政策的规定,
认定
泰德其他应收款达到“单
项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准
”,因此首先按
照单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对泰德其他应收款进行
减值测试,经减值测试后,按照单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法,
泰德其他应收款不存在减值情况。根据公司制定的其他应收款坏账准备计
提政策,对金额重大但单项测试未发生减值的应收款项应该归类为账龄组合,并
按照账龄分析法计提坏账准备。

故鲁地投资于
2018

对泰德其他应收款
按照账龄
计提坏账准备
76,893,721.59



具体
明细如下:



单位:元


账龄

其他应收款余额

计提比例

坏账准备金额

1
年以内


91,810,131.02


5.00%


4,590,506.55


1

2



31,553,891.66


10.00%


3,155,389.17


2

3



41,174,704.01


30.00%


12,352,411.19


3

4




113,590,829.35


50.00%


56,795,414.68


合计:


278,129,556.04





76,893,721.
59




(二)其他应收款的
构成


行的
相关审议程序
及未收回的原因


1.
公司对泰德
其他应收款的构成


公司对泰德其他应收款共分两部分

一是
2019

前三季度计提坏账
准备中涉及
鲁地投资
对泰德的其他应收款共计
287,083,397.12元,
其中:
根据
《委托管理协议》
,鲁地投资向
泰德股东
支付的股权预对价款
12,000,000.00

;鲁地投资向泰德提供的借款本金
185,258,698.22

及产生的利息
20,
310
,
862
.
08

;泰德应支付的
托管期间的


69,495,174.42

;泰德应支付
鲁地投资
计提
委派人员五险一金代缴结算
费用
18,662.40



二是
公司为
泰德


2,000

贷款
提供连带责
任保证

并因此
代为偿还
19,991,339.47


公司于
2019
年将该笔代偿款
转为
对泰德的其他应收款




2.
相关款项
履行的审议程序及未收回的原因



公司分别于
2015

7

16
日和
2015

8

7
日召开第八届董事会
2015

第五次临时会议和第八届董事会
2015
年第六次临时会议,审议通过了《关于全
资子公司签订委托管理协议的议案》和《关于变更
<
委托管理协议
>
部分条款的议
案》,同意鲁地投资签署《委托管理
协议》
和《委托管理变更协议》
,并向泰德
提供
80
,
00
0,000
元流动资金支持。同时,鉴于本次委托管理以未来收购
为目的,同意鲁地投资
向泰德股东
支付股权预对价款
12,000,000.00





上述其他应收款中涉及
鲁地投资对泰德提供

其他
借款均发生在委
托管理期间,系鲁地投资为泰德扩大生产经营规模提供的经营性资金支
持,属于公司对合并报表范围内的企业提供借款,根据《深圳证券交易所规范运
作指引》等相关规定,公司已就上述借款事宜均履行了总经理办公会等审批程序,
无需提交公司董事会和股东大会审议。




述公司为泰德提供的
2,000.00
万元担保事项,已经公司
2017
年第
一次临时股东大会审议通过




根据《委托管理协议》《委托管理变更协议》

约定,鲁地投资对泰德新能
源的委托管理关系于
2018

8
月期满自动终止。委托管理关系终止后,鲁地投



向泰德提供任何资金支持。同时,鲁地投资与泰德及其股东
就解除委托管理相关事项进行多次协商,

就解除委托管理事项
进行
专项审计,
要求泰德及其股东
根据《委托管理协议》
的约定
偿还借款本金及利息,返
还股权预对价款和支付托管期间收益。



泰德及其股东认为,本
次委托管理是以未来实施并购为目的,委托管
理关系期满终止后,鲁地投资应按照《委托管理协议》相关条款,对其进行股权
收购,而
公司
希望泰德首先应尽快根据《委托管理协议》

《借款协议》
一次性归还借款本金及利息等款项。


方就
股权
收购

还款等相关事宜
一直处于
磋商
状态
,造成

及时
收回其他应收款。



在后续谈判过程中
,泰德

单方面于
2019

2
月向鲁地投资出具相关
应付款项的还款承诺,承诺于
2019

6

30
日前偿还欠款
5,000
万元,剩余欠
款陆续于
2019
年至
2021
年期间全部偿还。

期间
,山东省人民政府国有资产监督

理委员会(“山东省国资委”)

2019
年初批
准对公司国有股权进行无偿划
转,所有对外投资项目暂停


公司与泰德
谈判暂停,

公司
持续催促
泰德

尽快一次性支付相关应付款项。



若泰德及其股东
无法
偿还上述股权

对价款、
偿还
借款
本金
和利息及
支付
相关托管收益,公司不排除采用司法
手段
解决,以维护公司和股东的合法权
益。



2.
该笔其他应收款出现减值迹象的时间及具体表现,是否存在迟延计提坏账



准备的情形;


回复:


该笔其他应收款项在鲁地投资与泰德解除托管关系前属合并报表范
围内的往来款。

2018

8

托管到期,根
据会计准则相关规定,解除托管后泰
德不再纳入公司合并报表范围内




公司根据其他应收款坏账准备会计政策的规定,对泰德其他应收款达
到“单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准”,按照
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对泰德其他应收款进行减
值测试。

截止
2018
年度审计报告日,
泰德
2018
年度
虽因市场行情出现油
品加工贸易业务下滑,收入减少和亏损等情况,但其账面净资产超过
1
亿元,担
保方济南开发区星火科学技术研究院及泰德实际控制人承诺对泰德新能
源应支付公司的借款和利息
及应享有的收益承担连带清偿责任;泰德股权
已质押给鲁地投资;泰德及实际控制人就还款态度良好,并拟转型发展新
业务;
泰德出具还款承诺函,


2019

6

30
日前偿还欠款
50,000,000.00
元,剩余欠款陆续于
2019


2021
年期间全部偿还
。根据上述
获取的信息,公司当时判断未来收回相应欠款的可能性非常大,因此按照单项金
额重大并单项计提坏账准备的计提方法,应收泰德的款项不存在减值情
况。鲁
地投资
根据
企业会计准则及公司会计
制度
规定


2018
年对泰德
其他应收款按照实际发生账龄计提坏
账准备
76,893,721.59
元。



解除委托管理后

公司持续敦促泰德尽快还款,但截至
2019

6

30
日泰德未按还款承诺偿还第一笔
50,000,000.00
元欠款。另公司因代
偿泰德借款事项于
6

27
日对其发起诉讼,法院对其资产进行
了查封。在诉讼过程中,公司了解到泰德出现停产、无法偿还银行借款等
情况。同时公司

2019

9
月初
了解到,泰德收到(
2019
)鲁
01
民终
6745
号判决书,
判决
其支付拖欠的员工薪酬
及其他债务诉讼情况
。根据
2019


泰德
出现

无力支付
银行借款
和员工薪酬及
涉及
多起
诉讼等
情况
,公司
判断泰德经营恶化,丧失偿债能力,公司对其应收款项难以得到清偿。据

,公司
对其他应收款

计提了全额坏账准备,不存在迟延计提坏账准备的情形。



3.
你公司诉泰德案件的进展情况,在泰德承诺限期归还代偿资
金且你公司进行财产保全的情况下,你公司仍决定在本期全额计提坏账准备的原
因及依据,计提坏账准备是否审慎,是否符合企业会计准则的规定;


回复:


(一)案件进展情况


公司为泰德向济南市和平路支行
2,000
万元贷款提供连带



责任保证担保。在担保债权到期
后,泰德未及时履行还款义务,公司作为
担保方因此代为偿还
19,991,339.47
元。截至本回复之日,泰德仍未将此
笔代偿款偿还给公司,公司已就此笔代偿款向济南市历下区人民法院提起诉讼并
申请财产保全。

该诉讼
案件


2019

11

13

首次
开庭
审理




(二)计提坏账准备的原因及依据


在诉讼立案阶段,公司
申请
法院对泰德资产进行了查封


经核实,查
封资产价值基本能覆盖代偿款
,
已经取得财产保全,
公司判断该项代偿

收回的
可能性极大,故未单项计提坏账准备。



对未
诉讼
且未取得保全资产部分
的其他应收款
287,
083,397.1
2
元,
公司综
合判断泰德已无相关资产可以偿还,上述款项收回的可能性极小


按照谨
慎性原则

公司
本期
全额

提坏账准备
210,189,675.53
元。以上计提方法符合
企业会计准则及公司会计政策相关规定。



4.
你公司未在
2018
年财务报表及附注披露对泰德其他应收款及其坏
账准备的原因和依据,是否需对你公司
2018
年财务报表进行调整,如是,说明
对你公司
2018
年年报产生的具体财务影响,是否影响
2018
年你公司的盈亏性质。



回复:


公司于
2019

4

23
日披露《
2018
年年度报告》和《
201
8
年度审计报告》,
因工作人员疏忽,《
2018
年年度报告》和《
2018
年审计报告》中“按照归集方
期末余额前五位的其他应收款”项未列示应收泰德及烟台宏业橡胶有限公
司往来款期末余额,但公司披露的财务报表中其他应收款期末余额数据无误。



公司于
2019

9

25
日披露《关于
2018
年年度报告和审计报告补充更正
的公告》(公告编号:
2019
-
065
)及更正后的《
2018
年年度报告》和《
2018

度审计报告》,在《
2018
年年度报告》第十一节“财务报告”中“七、合并财
务报表项目注释”之“
6.
其他应收款
5)
按欠款方归
集的期末余额前五名的其他
应收款情况”中补充披露了公司
2018
年度对泰德其他应收款期末余额
278,129,556.04
元,按照账龄计提坏账准备
76,893,721.59
元及对烟台宏业橡
胶有限公司其他应收款期末余额
147,500,000.00
元,计提坏账准备
7,375,000.00
元;在《
2018
年度审计报告》“
6.4.1.5
按欠款方归集的期末余
额前五名的其他应收款情况”中也披露了上述其他应收款及坏账准备情况。



上述变更仅为
2018
年其他应收款前五名数据填报失误,公司披露的
2018

度财务报表中其他应收款
期末余额数据不存在错误,因此不会对公司
2018
年年
报产生具体财务影响,不影响公司
2018
年的盈亏性质,无需对
2018
年财务报表
进行调整。



5.
年审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见如下:



(一)
年审会计师对泰德其他应收款及减值情况执行了如下核查程
序:


1.
核查其他应收款坏账准备政策和程序是否合规及一贯执行;


2.
获取其他应收款明细表,包括但不限于形成其他应收款的时间、金额、原
因、计提坏账准备、形成原因等,并根据形成原因检查其他应收款未收回原因是
否合理,其公司审批程序是否合规;


3.
检查原始凭证,测
试账龄划分的合理性;


4.
获取与其他应收款减值迹象有关的相关资料及信息,核实减值计提的及时
性,是否存在有意拖延或提前之情形;


5.
获取与诉讼案件有关的资料,核实财产保全资产价值,检查代偿款是否足
额收回;


6.
复核
2018
年度审计工作底稿,根据出具审计报告日前获取的相关资料及
信息重新复核对泰德其他应收款是否已经存在减值迹象,是否已经足额计
提了坏账准备,核查
2018

12

31
日坏账准备计提的准确性;


7.
复核
2018
年度审计报告及财务报告,核查是否对泰德其
他应收款及其坏账准备进行了恰当披露



8.
对前期按照账龄分析法计提的坏账准备复核,检查是否正确;


9.
根据以上获取的资料及信息,对泰德其他应收款及减值情况执行分
析性复核,从总体上判断减值计提的准确性、合理性及充分性。



(二)
通过对泰德其他应收款及减值情况执行以上核查程序,
年审

计师认为,公司对泰德其他应收款的形成合理合规;其坏账准备计提的合
理性、及时性及充分性可以确认,不存在故意或延迟计提坏账准备之情形。



问题
2
:关于你公司对应收账款和除单项计提坏账准备以外的其他应收款计
提坏账准备事项,请说明计提坏账准备涉及的应收账款和其
他应收款的具体明
细,包括权属公司名称、欠款方、销售的商品或服务、应收金额及账龄,计提比
例、采取的具体减值测试方法及过程、计提坏账的原因等。



回复:


(一)本次应收账款
计提
坏账准备情况


单位:元


项目


年初金额


本期计提


本期转回


期末金额


应收账款


27,585,424.64


42,883,564.00


1,783,066.57


68,685,922.07




本期应收账款按照账龄计提坏账准备
22,789,851.25
,单项计提坏账准备
20,093,712.75
元,转回
1,783,066.57
元。



1.
应收
账款
单项
计提坏账准备
明细



本期共有一项应收账款单项计提坏账准备。该
款项系
权属公司山东地矿汇金
矿业有限公司向淮北徐楼矿业有限公司

“徐楼矿业”


销售矿石
22,491,411.05

形成

具体
明细如下:



单位:元


公司

名称

欠款方

销售的商品
或服务

发生

时间

欠款金额

已提

坏账准备

本次单项计提坏
账准备

山东地
矿汇金
矿业有
限公司

淮北徐
楼矿业
有限公


矿石

2016年10月

742,785.99

222,835.80

519,950.19

2017年1月

21,748,625.06

2,174,862.51

19,573,762.55

合 计

22,491,411.05

2,397,698.31

20,093,712.74



本期对徐楼矿业应收账款单项
计提坏账准备
20,093,712.74


进入
2019
年以来,徐楼矿业相继出现停产、经营困难等状况;根据公司获取到的最新情况,
徐楼矿业正在进行清产核资工作,根据清产核资的初步结果,徐楼矿业资产存在
大额减值情况,在减值后净资产
预计为负数,按照负债的清偿顺序,
公司
预计在
徐楼矿业相关有效资产在清偿完其他债权方负债后,已无资产可以抵偿
公司

权;同时,徐楼矿业目前涉及多项诉讼,诉讼金额达
3
,
400
多万元,并预计败诉
的可能性极大。综合上述情况,该笔应收款项得到有效清偿的可能性较小,
公司
根据谨慎性原则对该应收款计提了全额坏账准备。



2.
按照账龄计提坏账准备应收账款情况


截至
2019

9

30
日,应收账款按照账龄计提坏账准备
41
,
026
,
105.35
元,
截至
2018

12

31
日,
已计提坏账准备
18
,
236
,
254.10
元,本期计提
22
,
78
9
,
851.25
元。



具体明细
详见
附表
1




(二)本次其他应收款计提坏账准备情况


单位:元


项目

年初金额

本期计提

本期转回

期末金额

其他应收款

209,559,684.58

245,276,651.17

25,470,883.38

429,365,452.37



本期其他应收款共计提坏账准备
245,276,651.17
元,本期转回
25,470,883.38
元。

本期按照账龄计提坏账准备
21,176,561.72

,单项计提坏
账准备
224,100,089.45
元。



1.
其他应收款

项计提坏账准备情况




单项计提坏账准备的其他应收款
情况如下



一是
鲁地投资应收泰德其他应收款
,具体情况详见问题
1
回复



二是
权属
公司
广饶
丽枫生物科技有限公司

“丽枫生物”


应收往来款。其




丽枫生物
其他
应收款
原值为
22,118,276.85
万元

截至
2018

12

31
日,
已按账龄计提坏账准备
8,207,862.93
万元

本期
单项
计提坏账准备
13,910,413.92

。具体明细如下:



单位:元


公司
名称

欠款单位

形成

原因

发生时间

欠款金额

已提坏账

准备

本次单项计提
坏账准备

广饶
丽枫
生物
科技
有限
公司

周德义

往来款

鲁地投资
2017年并
购丽枫生
物前

6,665,695.00

3,332,847.50

3,332,847.50

广饶县明祥工贸
有限公司

往来款

3,783,800.00

1,891,900.00

1,891,900.00

东营市泰合化工
科技有限公司

往来款

3,200,000.00

1,600,000.00

1,600,000.00

山东尚泰实业股
份有限公司

往来款

7,217,018.00

722,002.13

6,495,015.87

封新军

往来款

199,800.00

135,131.37

64,668.63

孙明祥

往来款

1,951.00

975.50

975.50

广饶顺新化工有
限公司

往来款

1,050,012.85

525,006.43

525,006.42

合 计

22,118,276.85

8,207,862.93

13,910,413.92



单项
计提坏账准备的
原因

该项其他应收款系
鲁地投资
并购
丽枫生物
前形

。根据

广饶丽枫生物科技有限公司
股权转让协议》约定,该款项由
丽枫生物
小股东封万华负责收回,期限三年,若不能回收由封万华予以全额承担。目前三
年期限即将到期,经了解原债务方已经出现被吊销营业执照、法人被批捕、失联

情况,
预计难以直接收回该部分款项;封万华个人名下无任何可执行资产,

其持有



生物
30
%
股权已被
冻结,自身无偿债能力,因此公司判断该款项回
收的可能性较小,按照谨慎性原则对该款项
全额计提坏账准备




2.
按照账龄计提坏账准备其他应收款


截至
2019

9

30
日,其他应收款按照账龄计提坏账准备
49
,
474
,
108
.88
元,截至
2018

12

31
日,
已计提坏账准备
28
,
297
,
547.16
元,本期计提
21
,
176
,
561.72
元。



具体明细
详见
附表
2




(三)年审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见
如下:


1.
年审会计师对公司应收账款及其他应收款及计提坏账准备情况执行了如
下核查程序:



1

核查应收款项坏账准备政策和程序是否合规及一贯执行;



2

获取应收账款及其他应收款明细表,包括具体明细,包括权属公司名
称、欠款方、销售的商品或服务、应收金额及账龄,计提比例、采取的具体减值
测试方法及过程、计提坏账的原因等;




3

检查原始凭证,测试账龄划分的合理性;



4

执行重新计算程序,对应收账款及其他应收款计提坏账准备进行测试,
检查是否存在重大差异;



5

对于单项计提坏账准备的事项,获取与单项全额计提坏账准备有关的
资料及信息,检查单项全都计提坏账准备的准确性、合理性及充分性;



6

对账龄较长的应收款项,通过网上查询、工商查询等方式,检查其相
应单位是否存在需要单项全额计提坏账准备的情形;



7

对前期按照账龄分析法计提的坏账准备复核,检查是否正确;



8

根据以上获取的资料及信息,对应收款项及减值情况执行分析性复核,
从总
体上判断减值计提的准确性、合理性及充分性。



(二)
通过对公司应收账款及其他应收款及计提坏账准备情况执行以上核查
程序,
年审
会计师认为,公司应收账款及其他应收款坏账准备计提的合理性、及
时性及充分性可以确认。



特此公告







山东有限公司


董事会


2019

11

1
2




附表1

应收账款本期计提坏账

应计提坏账龄及计提比例

欠款单位

款项性质

企业名称

合计

1年以内

1到2年

2到3年

3到4年

4到5年

5年以上

天津享生贸易有限公司

销售商品

7,344,725.33

7,344,725.33

山东宝利甾
体生物科技
有限公司

山阳丰源华科生物科技有限公司

销售商品

9,473,000.00

9,473,000.00

山东天泽源生物科技有限公司

销售商品

3,706,666.69

31,251,901.68

34,958,568.37

滨州市力之
源生物科技
有限公司

海通食品集团有限公司

销售商品

402,016.80

402,016.80

山东富凯生物科技有限公司

销售商品

156,501.60

156,501.60

山东龙力生物科技股份有限公司

销售商品

129,158.40

129,158.40

张同波

销售商品

93,500.00

93,500.00

山西航宇建材科技有限公司

销售商品

85,917.20

85,917.20

滨州市华康梦之缘生物科技有限公司

销售商品

64,681.60

64,681.60

临邑裕民农业科技有限公司

销售商品

54,747.95

54,747.95

其他共40家(5万以下)

销售商品

158,317.34

162,337.69

320,655.03

烟台宏业橡胶有限公司

销售商品

51,646,316.40

24,443,527.58

12,863,520.60

88,953,364.58

山东地矿慧
通特种轮胎
有限公司

山东慧通轮胎有限公司

销售商品

74,373,234.35

12,674,568.16

-

87,047,802.51

昆明亿正乾贸易有限公司

销售商品

-

2,901,405.00

187,648.00

3,089,053.00

新疆昆仑工程轮胎有限责任公司

销售商品

1,169,607.20

-

-

1,169,607.20

陕西通运重工有限公司

销售商品

697,872.00

-

334,500.00

1,032,372.00

徐州徐工物资供应有限公司

销售商品

882,195.79

-

-

882,195.79

上海优科豪马轮胎销售有限公司

销售商品

668,821.86

-

-

668,821.86

陕西建士建设工程有限公司

销售商品

-

-

663,664.00

663,664.00

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司

销售商品

455,617.00

121,482.00

-

577,099.00

神木县孙家岔镇瓷窑塔矿业有限责任公司

销售商品

-

-

497,607.00

497,607.00

庆云海丰轮胎销售有限公司

销售商品

-

-

495,605.00

495,605.00

厦门厦工机械股份有限公司

销售商品

482,667.05

-

-

482,667.05

邵玉修

销售商品

238,085.00

-

202,923.40

441,008.40

广州黄牌国际贸易有限公司

销售商品

404,754.00

-

-

404,754.00

娄烦县鲁地矿业有限公司

销售商品

-

-

397,909.00

397,909.00

淄博锦鼎橡塑制品有限公司

销售商品

381,478.00

-

-

381,478.00

泰安恒康重工机械有限公司

销售商品

373,581.00

-

-

373,581.00

山东泰山钢铁集团有限公司

销售商品

-

-

337,340.00

337,340.00

邵武市新天泉物流有限责任公司

销售商品

316,610.81

-

-

316,610.81

市金匮汽贸有限公司

销售商品

-

-

277,680.00

277,680.00

天津国际联合轮胎橡胶股份有限公司

销售商品

260,520.00

-

-

260,520.00




福泉市贵皖工程机械设备租赁有限公司

销售商品

-

253,464.00

-

253,464.00

长沙众越橡胶贸易有限公司

销售商品

235,678.21

-

-

235,678.21

江西北泰建设工程有限公司

销售商品

-

-

224,000.00

224,000.00

铜陵中乾物资有限责任公司

销售商品

221,360.39

-

-

221,360.39

山西金和通商贸有限公司

销售商品

16,593.00

204,689.00

-

221,282.00

吴圳毅

销售商品

221,116.00

-

-

221,116.00

包头市发巨昌贸易有限公司

销售商品

220,200.00

-

-

220,200.00

沧州华雨灌溉装备制造有限公司

销售商品

150,000.00

56,000.00

-

206,000.00

其他共127家(20万以下)

销售商品

3,172,118.05

615,835.00

1,122,409.16

4,910,362.21

滨州思源物流有限公司

销售商品

1,044,000.00

1,044,000.00

山东地矿物
资发展有限
公司

孙辉

销售商品

297,644.20

297,644.20

王岗局

销售商品

296,554.00

296,554.00

许延安

销售商品

267,596.00

267,596.00

吴军

销售商品

212,520.00

212,520.00

张超

销售商品

170,600.00

170,600.00

李海岳

销售商品

169,520.00

169,520.00

邵刚

销售商品

23,048.00

99,552.00

122,600.00

张丽

销售商品

116,928.00

116,928.00

常保伊

销售商品

105,260.00

105,260.00

张秀国

销售商品

98,155.00

98,155.00

胡大鹏

销售商品

90,560.00

90,560.00

李行

销售商品

89,256.00

89,256.00

李凯

销售商品

83,700.00

83,700.00

山东盛鑫矿业有限公司

销售商品

74,550.00

74,550.00

薛玉鹏

销售商品

68,372.00

68,372.00

山东南融房地产开发有限公司

销售商品

62,920.00

62,920.00

淮北徐楼矿业有限公司

销售商品

60,000.00

60,000.00

山东地矿文化发展有限公司

销售商品

54,434.99

54,434.99

焦娄琛

销售商品

17,900.00

34,141.00

52,041.00

其他小额(5万以下)

销售商品

303,787.61

178,639.00

168,123.93

650,550.54

137,382,869.71

42,192,923.54

33,210,761.87

39,948,881.90

0.00

0.00

252,735,437.02

合计

5%

10%

30%

50%

80%

100%

计提比例

6,869,143.49

4,219,292.35

9,963,228.56

19,974,440.95

0.00

0.00

41,026,105.35

应计提坏账

2,930,513.35

3,321,076.19

11,984,664.57

18,236,254.10

2018年12月31日坏账准备余额

3,938,630.14

898,216.17

-2,021,436.01

19,974,440.95

0.00

0.00

22,789,851.25

2019年1-9月计提坏账准备

通特种轮胎
有限公司


附表2

其他应收款本期计提坏账

应计提坏账龄及计提比例

款项性质

企业名称

欠款单位

合计

1年以内

1到2年

2到3年

3到4年

4到5年

5年以上

山东地矿股
份有限公司

山东泰德有限公司

往来款

19,991,339.47

19,991,339.47

封万华

往来款

8,885,862.93

8,885,862.93

山东宝利甾
体生物科技
有限公司

山东众诚股份有限公司

往来款

3,268,372.64

3,268,372.64

西安智诚生物科技有限公司

往来款

2,000,000.00

2,000,000.00

刘收田

往来款

800,000.00

800,000.00

李丽

往来款

105,000.00

105,000.00

陈文进

往来款

94,073.00

94,073.00

其他共19家(5万以下)

往来款

145,216.98

8,870.00

15,000.00

169,086.98

广饶丽枫生
物科技有限
公司

西安智城生物科技有限公司

往来款

7,600,000.00

7,600,000.00

山东天泽源生物科技有限公司

往来款

2,702,435.26

2,702,435.26

滨州市力之
源生物科技
有限公司

成广

往来款

641,084.88

347,365.12

988,450.00

刘志国

往来款

840,602.79

840,602.79

邹平福恒设备有限公司

往来款

1,761,600.00

1,761,600.00

崔全海

往来款

500,000.00

500,000.00

何伟佳

往来款

31,233.96

31,233.96

漳浦县黄龙
建设投资有
限公司

许荣宗

往来款

1,873,000.00

1,873,000.00

赵美卿

往来款

1,290,000.00

1,290,000.00

许美玉

往来款

2,047,000.00

2,047,000.00

柯志勇

往来款

508,000.00

508,000.00

北京融生置业有限公司

往来款

-

4,729,791.67

31,100,000.00

35,829,791.67

徐美丽

往来款

-

361,049.56

4,324,034.06

4,685,083.62

福建鑫凯达机电有限公司

往来款

-

3,720,732.51

121,500.00

3,842,232.51

漳州泰景房地产开发有限公司

往来款

-

3,000,000.00

3,000,000.00

漳浦县金源石英砂有限公司

往来款

-

1,012,500.00

1,012,500.00

陈墩煌

往来款

-

49,224.41

589,641.01

638,865.42

漳浦县中润建材有限公司

往来款

-

31,017.73

371,473.83

402,491.56

漳浦县龙湖建材经营部

往来款

18,230.20

218,167.17

236,397.37

漳浦县供电有限公司

往来款

88,130.17

88,130.17

李东青

往来款

74,835.57

74,835.57

吴玉琳

往来款

56,135.00

56,135.00

其他共18家(5万以下)

往来款

180,492.67

2,919.90

1,000.00

-

-

-

184,412.57

20,735,222.86

2,510,919.90

30,954,026.33

7,151,209.57

44,155,553.83

0.00

105,506,932.49

合计

5%

10%

30%

50%

80%

100%

计提比例

1,036,761.14

251,091.99

9,286,207.90

3,575,604.79

35,324,443.07

0.00

49,474,108.88

应计提坏账

979,004.74

3,095,402.63

2,145,362.87

22,077,776.92

0.00

28,297,547.16

2018年12月31日坏账准备余额

57,756.41

-2,844,310.64

7,140,845.03

-18,502,172.13

35,324,443.07

21,176,561.72

2019年1-9月计提坏账准备




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